Новые правила отчисления для ИП в пенсионный фонд с 1января 2014г

[ВадимВ 1 708]

 

 

(у нас уральские 20%)

разве не 15 % уральские?

[Letchik 353]

разве не 15 % уральские?

Уточню. У нас, вроде, 20. Надо дома смотреть точно.

 

в Гаринском, Таборинском районах и на территориях, находящихся в административном подчинении Ивдельского, Карпинского, Краснотурьинского и Североуральского горсоветов (включая города), Свердловской области, в Гайнском районе Коми - Пермяцкого автономного округа, Красновишерском и Чердынском районах Пермской области - 1,20;

 

в остальных районах и городах Курганской, Оренбургской, Пермской, Свердловской и Челябинской областей, Башкирской АССР и Удмуртской АССР - 1,15.

 

http://www.iak.ru/page.faces?u=9D80FC87B7764BE594E2D9956FAB351D

Изменено 10 января, 2014 пользователем Letchik

[Gazecus59 633]

у супруги ИП,упрощенка,заплатил 36 в 013 году,в налоговую ничего 2-й год,сейчас слышал..ипешек рядом как грязи-будет 20-ка.верно или как????

[Алексей Ф. 8 673]

Давай размер ЕНВД и районный коэффициент на з/плату (у нас уральские 20%), посчитаю.

Где этот коэффициент взять ? 

ЕНВД - 6000 руб на единицу доходность, значит 12000 руб на два авто, К1-1.5690, К2-0.800. вид деятельности - 05. ОКВЭД -60.24.2

[Letchik 353]

Где этот коэффициент взять ? 

 Узнать у наёмных рабочих - знакомых, родственников. В жировке у них должно быть написано.

Но подозреваю, что у вас (Москва, Питер) нету районного коэффициента.

 

ЕНВД - 6000 руб на единицу доходность, значит 12000 руб на два авто

Тогда расклад:

 

1. Оба ИП

ЕНВД - 12000*4=48 000 в год.

Вычеты ПФ с ИП - 20 727, 53*2=41455,06

Итого ЕНВД за ИП: 48000-41455,06 = 6544,94 руб/год с обоих

Всего платите оба 48 000 в год.

 

2. ИП + наемный рабочий

ЕНВД - 6000*4=24000 р в год

Вычеты ПФ с ИП - 20 727, 53

Итого ЕНВД за ИП: 24000/2=12000 руб/год

 

Наёмник на з/п 1МРОТ= 5554 руб месяц.(умножить на районный коэффициент, если такой есть)

Платежи с з/п в месяц:

НДФЛ 13% = 722,02

ПФР ( до 1966гр) 22% = 1221,88

ФФОМС 5,1% = 283,25

ФСС 2,9% = 161,07

Страх от несчастных случаев (в зависимости от профессии - надо узнать в ФСС) (у меня 0,4% - по нему и считаю) = 22,22

Итого с з/п в месяц = 2410,44 руб, соответственно в год = 2410,44*12 = 28925,28 руб.(умножить на районный коэффициент, если такой есть)

 

Всего: 12000(ЕНВД) + 28925,28(за работника) + 20 727, 53 (ПФ с ИП) = 61652,81 руб в год.

 

Плюс придётся отчитываться в ПФ каждый квартал и каждый месяц платить за работника НДФЛ, ПФстраховая, ПФнакопит (если младше 1967гр), ФФОМС, ФСС, стах от несчастн. случаев.

 

Вроде так.

Изменено 10 января, 2014 пользователем Letchik

[Letchik 353]

Уточняю расчет.

 

2. ИП + наемный рабочий

ЕНВД - 6000 в квартал

ПФ с ИП - 20 727, 53

 

Наёмник на з/п 1МРОТ= 5554 руб месяц.(умножить на районный коэффициент, если такой есть)

Платежи с з/п в месяц:

НДФЛ 13% = 722,02

ПФР ( до 1966гр) 22% = 1221,88

ФФОМС 5,1% = 283,25

ФСС 2,9% = 161,07

Страх от несчастных случаев (в зависимости от профессии - надо узнать в ФСС) (у меня 0,4% - по нему и считаю) = 22,22

Итого с з/п в месяц = 2410,44 руб, соответственно в год = 2410,44*12 = 28925,28 руб.(умножить на районный коэффициент, если такой есть)

 

Вычеты из ЕНВД (ПФР, ФФОМС, ФСС и от несчастных случаев) =1688,42 руб месяц или 5065,26 руб в квартал

ЕНВД за квартал = 6000/2 = 3000 руб или 12000 руб в год.

 

Всего: 12000(ЕНВД) + 28925,28(за работника) + 20 727, 53 (ПФ с ИП) = 61652,81 руб в год.

 

Плюс придётся отчитываться в ПФ каждый квартал и каждый месяц платить за работника НДФЛ, ПФстраховая, ПФнакопит (если младше 1967гр), ФФОМС, ФСС, стах от несчастн. случаев.

 

Так правильно

Изменено 10 января, 2014 пользователем Letchik

[cazemir 764]

 

 

Плюс придётся отчитываться в ПФ каждый квартал и каждый месяц платить за работника НДФЛ, ПФстраховая, ПФнакопит (если младше 1967гр), ФФОМС, ФСС, стах от несчастн. случаев.

так и раньше было

[Letchik 353]

так и раньше было

Что было?

Если нет наёмных рабочих, то ИП за свои ПФР за 2013 отчитываться не надо! Даже 1 раз в год!

[Алексей Ф. 8 673]

Letchik,

Что то у тебя ЕНВД велик)) У меня насчитали за 4 квартал всего 3389 и тот в зачёт пенсионных выплат пошёл =0 

6000 руб в месяц * на 3 месяца * 1.569*0.8 =22594 *15/100=3389

До 2014 года сумма страховых взносов в ПФР для индивидуальных предпринимателей была одинаковой для всех и не зависела от объема полученных доходов. С 2014 года порядок расчета страховых взносов меняется, они будут делиться на:
- фиксированную часть страховых взносов в ПФР (обязательную к уплате для всех предпринимателей, независимо от наличия или отсутствия финансово-хозяйственной деятельности, режима налогообложения и размера полученных доходов). Фиксированные взносы в ПФР рассчитываются по формуле МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (26%) х 12;
- индивидуальная часть страховых взносов в ПФР (1% от суммы дохода свыше 300 тыс. рублей за расчетный период).
​ В ФФОМС в 2014 году уплачиваются только фиксированные взносы. Взносы в ФФОМС с доходов свыше 300 тыс. рублей не рассчитываются и не уплачиваются. Фиксированные взносы в ФФОМС рассчитываются по формуле: МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (5,1%) х 12.
Федеральным законом от 02.12.2013 № 336-ФЗ «О внесении изменения в статью 1 Федерального закона »О минимальном размере оплаты труда" с 1 января 2014 года установлен минимальный размер оплаты труда в сумме 5 554 рубля в месяц.
​ Таким образом, если в 2014 году величина дохода плательщика не превысит 300 тысяч руб., то следует уплатить:
страховые взносы в фиксированном размере, исчисленные из однократного МРОТ
тариф на 2014 год
сумма, руб.
КБК
на обязательное пенсионное страхование
26,0%
17 328 руб. 48 коп.
392 1 02 02140 06 1000 160
на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в ФФОМС
5,1%
3 399 руб. 05 коп.
392 1 02 02101 08 1011160
Если доходы предпринимателя за расчетный период превысят 300 тысяч рублей помимо фиксированных платежей в размере 20727,53 руб. (ПФР + ФФОМС), предприниматель должен рассчитать и перечислить в Пенсионный фонд РФ индивидуальную часть страховых взносов, составляющую 1% от суммы превышения. Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР: cтраховые взносы не могут превышать произведение восьмикратного МРОТ на начало года и тарифа ПФР, увеличенное в 12 раз. То есть на 2014 год максимальный размер взносов в ПФР составляет 138627,84 руб. (5554 х 8 х 26% х 12).
Исключение составляют главы крестьянских фермерских хозяйств, которые за 2014 год должны перечислить в ПФР страховые взносы в фиксированном размере, определяемом как произведение однократного годового МРОТ, тарифа страховых взносов и количества членов хозяйства, включая его главу, вне зависимости от величины доходов хозяйства.
При исчислении страховых взносов в фиксированном размере в ПФР определение суммы на страховую и накопительную часть трудовой пенсии в зависимости от возрастной категории предпринимателя будет осуществлять Пенсионный фонд РФ на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета в соответствии с выбранным застрахованным лицом вариантом пенсионного обеспечения (0 или 6 процентов на финансирование накопительной части трудовой пенсии). (Основание: часть 2.1. и часть 2.2. статьи 22 Федерального закона от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ в редакции от 04.12.2013).
Срок уплаты фиксированного платежа, исчисленного из одного МРОТ, установлен не позднее 31 декабря 2014 года. Сумму взносов, исчисленную с дохода, превышающего 300 тыс. руб., необходимо уплатить не позднее 1 апреля 2015 года.
Размер дохода плательщика взносов на основании части 8 статьи 14 Закона N 212-ФЗ будет определяться по правилам Налогового кодекса РФ в соответствии с тем режимом налогообложения, который применяет конкретный плательщик:
Режим налого-обложения
Доход
Откуда берем
ОСНО*
(доходы от предпринимательской деятельности)
Доходы облагаемые НДФЛ. Исчисляются в соответствии со ст.227 НК РФ
Декларация 3-НДФЛ; п. 3.1. Лист В
УСНО*
(не зависимо от выбранного варианта налогообложения (6% или 15%)
Доходы, облагаемые Единым налогом. Исчисляются в соответствии со ст.346.15 НК РФ
Итог графы 4 Книги доходов и расходов
Патентная система
Потенциально возможный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.47 и 346.51 НК РФ
Доход, от которого считается стоимость патента
ЕНВД
Вмененный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.29 НК РФ
Раздел 2 стр.100 Декларации по ЕНВД. При наличии нескольких Разделов 2 все суммы по стр.100 складываются
ЕСХН
Доходы, облагаемые ЕСХН. Исчисляются в соответствии с п.1 ст.346.5 НК РФ
Итог графы 4 Книги доходов и расходов
*/ Плательщики страховых взносов, уплачивающие налог на доходы физических лиц (ОСНО) и предприниматели, применяющие УСНО 15 % (доходы минус расходы), при расчете доходов для целей расчета страховых взносов расходы не учитывают.
Если же плательщик взносов не представит налоговую отчетность в инспекцию и в связи с этим у органов ПФР не будет информации о доходах такого лица, то взносы за соответствующий расчетный период будут взысканы в фиксированном размере исходя из увеличенного в 12 раз восьмикратного размера МРОТ и страхового тарифа.
Страховые взносы в фиксированном размере обязательны к уплате всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от системы налогообложения ИП, ведения хозяйственной деятельности и наличия доходов, за исключением начисленных за периоды, указанные в п.п. 1 (в части военной службы по призыву), 3, 6-8 п. 1 ст. 11 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления документов, подтверждающих отсутствие деятельности в указанные периоды.
Реквизиты для уплаты страховых взносов в фиксированном размере можно получить в территориальном органе ПФР или на интернет-сайте (www.pfrf.ru/ot_peter/) в разделе «Работодателям и предпринимателям региона», а также в электронном сервисе «Личный кабинет плательщика».

Источник:http://tikhvin.spb.ru/13541/23623/#ixzz2q1TFAi3l

Изменено 10 января, 2014 пользователем Алексей Ф.

[Алексей Ф. 8 673]

Получается сумма ЕНВД за год в прошлом году у меня была =13556, но вся погасилась пенсионным. Даже если ЕНВД поднимут , то всё равно хватит выплат в пенсионный -17328 руб.

Выплаты в ФФОМС идут в зачёт? 

[prohor 732]

 

 

Выплаты в ФФОМС идут в зачёт? 

Идут.

[Алексей Ф. 8 673]

Идут.

Ну тогда вообще большой запас для зачёта , если опять разрешат 100% ЕНВД гасить выплатами в Фонды.

[Letchik 353]

Letchik, Что то у тебя ЕНВД велик)) У меня насчитали за 4 квартал всего 3389 и тот в зачёт пенсионных выплат пошёл =0 6000 руб в месяц * на 3 месяца * 1.569*0.8 =22594 *15/100=3389

 

Ты же сам написал:

 

ЕНВД - 6000 руб на единицу доходность, значит 12000 руб на два авто

Значит теперь вместо 6000 подставь 3389

 

 

если опять разрешат 100% ЕНВД гасить выплатами в Фонды.

Можно ИП без нр!

Изменено 11 января, 2014 пользователем Letchik

[Алексей Ф. 8 673]

Я имел в виду величину базовой доходности на единицу в месяц

Грубо говоря вдвоём мы как 2 ИП заплатим только в Фонды 41 тыщу с небольшим , ЕНВД погасится.

А , если один наёмник и два авто по ЕНВД , то все 60 тыс , а то и больше! Плюс куча походов в различные организации.

Вопрос закрыт! ))

Изменено 11 января, 2014 пользователем Алексей Ф.

[dtrans 737]

Мало верится , что поднимут налоговую базу у перевзчиков в 3 раза (до 300000)

А тогда эта акция ослабление нагрузки на мелочь коей мы являемся.

Фиксированый платеж 20727,53 рубя:

ПФР 17328,48

ФФОМС 3399,05

100% вычет ЕНВД остается

http://www.b-kontur.ru/blog/13445

[52RUS 1 854]

https://radikal.ru/fp/bac95ff942654deeba222751dd3a4f0f

Вот такую памятку выдают в нашем пензионном фонде. Обратите внимание на не своевременную подачу данных по суммам превышающим 300тр. Данные не подал, 138тыщ отвалил по умолчанию. зато потом не забудешь точно

Изменено 26 января, 2014 пользователем 52RUS

[Леха306 52 1 478]

Толь это если зарплата больше 300 000 р в год. А прохождение средств через счет не является зарплатой???????

[Letchik 353]

 

 

Обратите внимание на не своевременную подачу данных по суммам превышающим 300тр. Данные не подал, 138тыщ отвалил по умолчанию. зато потом не забудешь точно

Не увидел никакого дополнительного требования о какой-то "своевременной подаче данных".

Речь идёт об отчёте в ФНС.

В случае несвоевременного отчёта в ФНС ещё и от ФНС прилетит. Как обычно.

[52RUS 1 854]

Толь это если зарплата больше 300 000 р в год. А прохождение средств через счет не является зарплатой???????

Лёх, какая зарплата? ДОХОД.

 

 

Не увидел никакого дополнительного требования о какой-то "своевременной подаче данных".

в ФНС  подача

"В случае отсутствия информации о доходах до конца расчётного периода, страховые взносы будут взыскиваться в фиксированном размере, исходя из 8-кратного размера МРОТ(страховые взносы в размере 138 627 руб 84 коп. плюс пени) МРОТ*тариф*12( 5554руб*8*26%*12= 138 627руб 84коп)

[Леха306 52 1 478]

Толь доход это прохождение средств через счет? Как отчитываешся о расходах?

[52RUS 1 854]

Толь доход это прохождение средств через счет? Как отчитываешся о расходах?

ДОХОД - это любое поступление денежных средств, не зависимо нал,безнал,анал... безнал отследить проще..

сейчас не знаю как будет. а так у нас ЕНВД и налог не зависимо от дохода. расход мы соответственно тоже не учитываем. на следующей неделе надо будет прогуляться в НС спросить чтобы разъяснили по уплате в ПФРФ при этом виде налогоблажения

Изменено 26 января, 2014 пользователем 52RUS

[dtrans 737]

..

сейчас не знаю как будет. а так у нас ЕНВД и налог не зависимо от дохода. расход мы соответственно тоже не учитываем. на следующей неделе надо будет прогуляться в НС спросить чтобы разъяснили по уплате в ПФРФ при этом виде налогоблажения

Для ЕНВД все как и 2013 годе.Сдаешь декларацию до 21 апреля, уплатив в фонды 5181,88 рубля до 31 марта. Тогда ЕНВД будет 0.

Для УСН 6% , если оборот по счету более 25000 в месяц, то в ПФР дополнительно 1% с разницы по итогам года.В ПФР ходить не надо.Информацию  в ПФР дает ИФНС по вашим декларациям.

У кого большой оборот по счету на УСН 6%, советую переходить на 15% доходы минус расходы.Но тогда бух.учет. со всеми вытекающими. 

[Алексей Ф. 8 673]

Выдали бумажку в Пенсионном. Сбор в 1% касается плательщиков ЕНВД ?

[Вован 425 67]

Мне бух сказала не касается, если показана одна машина. Там какая то хитрая система расчетов. Завтра на почте гляну расчёт и пришлю тебе

[Андрей 71rus 75]

Да,если доход превысит 300000 за год

Да,если доход превысит 300000 за год

это было и в 2015 г